Есть вклад больше миллиона? Налог на вклады банки будут забирать сами, прямо из процентов — законопроект уже в Думе

Сейчас проценты по вкладу приходят на счёт целиком, а о налоге с них человек вспоминает только осенью следующего года, когда в личном кабинете появляется уведомление. Этот разрыв правительство предлагает убрать.

Вместе с проектом бюджета в Госдуму внесены поправки в Налоговый кодекс: налог с процентов будет удерживать сам банк в момент их выплаты. Текст опубликован в базе Госдумы, разбор поправок 1 октября опубликовал «Интерфакс».

Что меняется для вкладчика

Банки станут налоговыми агентами — так же, как работодатель для зарплаты. Вот как это устроено в законопроекте:

• Удержание при выплате. Банк считает налог нарастающим итогом с начала года и перечисляет проценты уже за вычетом НДФЛ.
• Каждый банк считает сам. Проценты, полученные вкладчиком в других банках, он не учитывает.
• Итог подводит ФНС — по данным банков, ЦБ и Агентства по страхованию вкладов. Если удержали меньше, чем положено, разницу нужно доплатить до 1 декабря следующего года.
• Общая шкала НДФЛ. Проценты войдут в совокупность доходов, облагаемых по шкале 13–22%. Сейчас для них действуют только 13% и 15%.

Раньше 1 января следующего налогового периода поправки не вступают, так что при принятии закона в этом году новый порядок заработает с 2027 года.

В 2027 году вкладчики заплатят налог сразу за два года: до 1 декабря — за 2026-й по уведомлению, а весь год банки будут удерживать налог за 2027-й. Поэтому в документах к бюджету поступления НДФЛ с процентов на 2027 год оценены в 1,017 трлн рублей, а на 2028-й — в 305,6 млрд.

Налоговый юрист Григорий Нистратов («Форвард Лигал») в комментарии BFM заметил, что сейчас у вкладчика по сути целый год налоговых каникул. Сильнее всего изменение почувствуют на вкладах с капитализацией: налог удержат раньше, и проценты будут начисляться на меньшую сумму.

Читайте также: Семья с двумя детьми и доходом миллион в год может вернуть 70 тысяч налога — но заявления на семейную выплату принимают последние дни

Касается это многих: на 1 августа петербуржцы держали на счетах и вкладах 5,37 трлн рублей, на 17,4% больше, чем годом раньше.

С какого вклада придётся платить

Налог берут не с самого вклада, а с процентов сверх необлагаемой суммы. Она равна 1 млн рублей, умноженному на максимальную ключевую ставку года, и вслед за ставкой уменьшается:

• За 2025 год — 210 тысяч рублей: ставка доходила до 21%. Налог нужно заплатить до 1 декабря 2026 года.
• За 2026 год — 160 тысяч: максимум, 16%, пришёлся на январь, сейчас ставка 14%.
• За 2027 год — тоже 160 тысяч, если поправки примут: в формулу пойдёт максимум прошлого года, а не текущего.
• Не облагаются проценты по вкладам со ставкой до 1% годовых и по счетам эскроу.

Ставки по вкладам до года на Северо-Западе сейчас около 13%. При такой доходности 160 тысяч процентов за год даёт вклад примерно в 1,2 млн рублей. Тот, кто весь 2026 год держал 1,5 млн под 14%, получит 210 тысяч процентов и заплатит (210 000 − 160 000) × 13% = 6500 рублей.

Больше всего неожиданностей будет у тех, кто держит деньги в нескольких банках. Каждый банк видит только свои проценты, поэтому удержанного может не хватить, и разницу ФНС пришлёт отдельным уведомлением.

Пока законопроект не принят, всё работает по-старому: налог за 2025 год налоговая считает по данным банков и присылает уведомлением, заплатить его нужно до 1 декабря.

Читайте также: С 1 октября деньги на свою карту можно внести через банкомат чужого банка — но не больше 25 тысяч за раз